Налоговый вычет в декрете: полное руководство для родителей

Рождение ребенка и уход за ним — радостное, но финансово затратное событие. Многие молодые мамы задаются вопросом: можно ли получить налоговый вычет, находясь в декретном отпуске?

Короткий ответ: да, право на вычет за вами сохраняется. Однако возможность вернуть деньги прямо сейчас зависит от наличия у вас доходов, с которых уплачивается подоходный налог (НДФЛ). Давайте разберем все нюансы простыми словами.

Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного государству налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Базовое условие для получения любой льготы: вы должны быть налоговым резидентом РФ и иметь официальный доход, с которого работодатель или вы сами платили налог по ставке от 13% до 22%.

Главная особенность для женщин в декрете заключается в том, что государственные пособия (по беременности и родам, а также по уходу за ребенком до 1,5 и 3 лет) НДФЛ не облагаются. Следовательно, вернуть налог с суммы пособия невозможно.

Если у вас нет других источников дохода, облагаемых НДФЛ, получить вычет в текущем году не получится. Но это не значит, что право на льготу утрачено.

Какие доходы учитываются для вычета?

Даже находясь в отпуске по уходу за ребенком, вы можете получать налогооблагаемый доход:

• Зарплата, премии и отпускные, полученные до ухода в декрет в текущем календарном году;
• Выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), если вы подрабатываете удаленно;
• Доходы от сдачи недвижимости или иного имущества в аренду;
• Доходы от продажи имущества (квартиры, машины, участка).

Если вы приобрели жилье, земельный участок или строите дом, вы имеете право на имущественный вычет (до 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 000 рублей налога). Сюда же входят проценты по ипотеке.

Если в году покупки квартиры или в последующие годы вы находились в декрете и не имели налогооблагаемого дохода, вы просто не сможете подать декларацию и получить деньги прямо сейчас. Но неиспользованный остаток вычета переносится на будущие годы без ограничения по срокам. Как только вы выйдете на работу и начнете получать официальную зарплату, вы сможете вернуть налог за прошедшие периоды или получать его ежемесячно через работодателя.

С 2024 года лимиты по социальным вычетам были увеличены. Теперь можно вернуть до 13% от суммы расходов в пределах 150 000 рублей в год (максимальный возврат — 19 500 рублей) на собственное обучение, лечение (включая стоматологию), лекарства, фитнес и добровольное пенсионное страхование. Лимит на обучение каждого ребенка вырос до 110 000 рублей. Также теперь доступен вычет за обучение супруга (супруги) по очной форме.

Это означает, что вычет можно заявить только за тот год, в котором были произведены расходы и получен налогооблагаемый доход. Перенести остаток социального вычета на следующие годы нельзя.

Это ежемесячная льгота, которая уменьшает вашу налогооблагаемую базу при расчете зарплаты. Она предоставляется работодателем.

С 2025 года размеры стандартных вычетов составляют:

• 1 400 рублей — на первого ребенка;
• 2 800 рублей — на второго ребенка;
• 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.

Льгота предоставляется каждый месяц до тех пор, пока ваш совокупный доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

Как это работает при выходе из декрета:

Находясь в отпуске по уходу за ребенком, вы не получаете зарплату, поэтому работодатель не применяет вычет. Однако, если вы вышли на работу, например, в июле, бухгалтерия предоставит вам стандартный вычет сразу за все пропущенные месяцы этого года (с января по июль). Главное условие — чтобы суммарный доход с начала года после выхода на работу не превысил порог в 450 тысяч рублей.

1. Имущественный вычет (квартира, ипотека) не сгорает. Если вы купили недвижимость в декрете, вы сможете вернуть налог позже, когда вернетесь к полноценной работе. Также его может получить работающий супруг.
2. Социальные вычеты (лечение, обучение) сгорают, если в году оплаты у вас не было налогооблагаемых доходов. Планируйте крупные медицинские расходы на период, когда вы работаете, либо оформляйте договоры и чеки на работающего супруга.
3. Стандартный вычет на детей накапливается во время декрета и будет применен к вашей зарплате в первые же месяцы после выхода на работу, если не превышен годовой лимит дохода.

Декретный отпуск не лишает вас налоговых льгот, он лишь сдвигает сроки их получения или требует грамотного перераспределения финансовых трат внутри семьи.